财务审计报告样本合集五篇
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财务审计报告样本合集 篇一
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]为深入贯彻省总第十一届二次全委会确定的 全省工会 __ 总体思,落实"打牢工会物质基础" 的任务,全体加强经费收缴和工作,根剧省总 工会云工[__]23 号及云狱电[__]128 号文件,配合 监狱系统做好基层工会财务大检察工作,我狱积级组织了相 关人员对本工会财务工作进行了自检,现将自检自 查工作如下: 稿子汇 www.gaozihui.com
一、对__ 年1月1日至__年12月31 日工会财务进行了自检自查,任真查看凭正账簿主要青查工会经费财政 划拨和非财划经费是否按比例足额计拨,,<<>>.经与财务科、劳资 科相核对工人、干部工资总数对此两年度计拨经费进行统计 核实 __ 年度工人工资总共为 1613053.00 元计拨工会经费 为32261.06 元实际拨入数为 32503.74 元,干部工资总共为 5563644.00 元计拨经费为 66763.73 元,实际上拨入数为 60528.35 元干部少拨经费6235.96 元.__年度工人工资总 额为 1676199.40元计拨经费为33523.99元实际拨入数为 33727.19 元干部工资总共为 7151087.40 元计拨经费为85812.87 元实际拨入数 82554.34元,__年干部增资未提工会经费故少拨3260.66 元,此两项经核实后将在__年度补拨付工会.
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二、 工会收到行政计拨非财划经费都按比例足额上解.
三、系统工会对下补助的送款、专项补助款都严格按照 规定专款专用.
总之,我单位工会严格按照工会财务会计制度进行财务 收支,按制度要求使用会计科目,建立会账簿,安时记账,及时核对、现款账,按季编致基层工会资产负债表 及基层工会经费收支预决算表,编写财务工作,会计信息切实、正确、合法、账表、账账、账实相符.
财务审计报告样本合集 篇二
关于xx市日杂xx年度
财务收支的审计报告
xxx市审计局:
根剧xx审综字[xx]x号审计计划安排,审计小组于19xx年x月x日至x月x日,对xx市日用杂品19 x x年度财务收支进行了就地审计.审计总金额825万元,违纪总金额为344 144.07元.应缴金额为48 166.40元.现将审计最后报告如下:
一、基本情况
xx市日用杂品是xx市供销社所属中型企业xx年度与市供销社签订承包合同,实行利润递增包干.下属11个核算单位.
该于xx年x月由行政管理型形成了经济实体(由原日杂采购站和生活采购站合并而成).现分为3个业务经营科室和8个行政职能科室.主营日用杂品、兼营五交化及家用电器、家具等.现有职员111人,固定资产103万元,自有流动赀金39万元.全年销售额l972万元,实现利润总数67.4万元.
二、发现的问题
1.弄虚做假套取赀金,给xxx路仓库发奖金8000元.xx年末,市日杂诀定日杂站和生活站给xx路仓库(都是所属核算单位)承担8000元劳动分红奖.该款应该在税后留利中支付,而两站采取弄虚做假的手段,在1998年1月份分别用转账支票,从销售款中套出现款给仓库,分别用仓库开出的两张4000元"苫布"假发票列入费用,该仓库没有入账,直接给员工发奖金,严重违反了<<国营企业成本管理条例>>和<<现款管理暂行条例>>.
2.挪用流动赀金22万元,建造营业楼.该xx日杂大楼属于用自筹赀金搞的基建项目.由于专项贷款不足,xx年从日杂和生活两站借用流动赀金24万元,扣除两站xx年x月底自有赀金账面余额2万元,实际挪用22万元用于基本建设.
3.挪用流动赀金22 000元,为职员买有奖储蓄.该动用现款和转账支票(流动赀金),从农行买有奖储蓄22 000元.其中,生活站1 9xx年x月和x月共买ll 000元,日杂站19xx年x月和xx年x月共买11 000元.此款存期为一年,利息以中奖形式支付.现已所有还本.该储蓄应由职员个人承担,但一直挂在走动账上未扣回.收到的330元中奖款,企业没有入账,直接给职员搞福利.
4.鞭炮回扣收入款未进决算,随匿利润81164.07元.该xx年末鞭炮回扣收入112 704.28元挂账,未进当年决算.按年末鞭炮库存额81 3 505.1 5元和厂方进货回扣率4%(最高)计算,库存应留回扣32 540.21元,实际多留了801 64.07元未进决算,影响了当年利润的切实性.
5.截留出租收入列账外3620元.该出租门前摊床一事,经查财会账目,没有反映相关租金收入.经多方查证和相关人员证实.租金由行政科收到.其中.xx年x月到x月收入1105元.xx年x月至x月收入251 5元,分别在保卫科和行政科相关人员手中.
三、处理意见
1.对该弄虚做假套取现款给xx路仓库发放奖金8000元问题,根剧<<关于违反财政法规处罚的暂行规定>>第五条第一款和<<现款管理暂行条例实施细则>>第二十条第十款具体规定,应将违纪金额所有收缴,并处以50%罚款.合计应缴金额12 000元.
2.对挪用流动赀金22万元建造营业楼问题,根剧<<关于违反财政法规处罚的暂行规定>>第五条第四款和第九条,应整账目归还原赀金渠道,并按违纪额的l0%罚款22 000元.
3.对挪用流动赀金22 000元为职员买有奖储蓄问题,根剧<<关于违反财政法规处罚的暂行规定>>第九条,按违纪额10%罚款2200元,中奖330元全额上缴,合计应缴金额2530元.
4.对截留鞭炮回扣收入80 164.07元,瘾藏利润问题,根剧<<关于违反财政法规处罚的暂行规定>>第五条第四款和第六条,调整相关账目,并按违纪额的10%罚款8016.40元.
5,对截留出租摊床收入列账外3620元问题,根剧相关文件规定,应全额上缴.
xxx
x 年 x 月 x 日
财务审计报告样本合集 篇三
ABC:
我们审计了后附的ABC(以下简称ABC)财务报表,包括200 年 月 日的资产负债表、200 年度的利润表、股东权益变动表和现款流量表以及财务报表附注.
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和<<企业会计制度>>的规定编致财务报表是ABC管理层的`责任.这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编致有关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞痹或错误而导致的重大错报;(2)选择和行使恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计.
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.中国注册会计师审计准则要求我们尊守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证.
审计工作涉及实施审计程序,以获取相关财务报表金额和披露的审计证剧.选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞痹或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.在进行风险评估时,我们拷虑与财务报表编致有关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有
效性发表意见.审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体例报.
我们相信,我们获取的审计证剧是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、审计意见
我们认为,ABC财务报表已经按照企业会计准则和<<企业会计制度>>的规定编致,在全部重大方面公允反映了ABC200 年12月31日的财务状态以及200 年度的经营成果和现款流量.
财务审计报告样本合集 篇四
自20年1月新聘期以来,审计处泰安校区审计部在学校和校区各级领导的大力关心、支持下,在各职能部门老师和同事们的帮助下,自始自终地贯彻和落实<<审计法>>、<<关于内部审计工作的规定>>和国家有关法律法规,以科学发展观为指导,牢牢围绕学校中心工作,结合内部审计工作实际,服务大局,坚持做到为防范学校经济风险服务,为题高赀金使用效益服务,积极开展各项审计工作,较好的完成了工作计划,充分发挥了监督和服务职能,起到了经济卫士和参谋助手的作用.一、积极主动、扎实有用地开展部门工作1、在思想上,始终以马列主义、思想、理仑和重要思想为指导,任真践行科学发展观,上与党保持高度一至,贯彻落实好学校党委和校区(学院)党委的决议诀定,令行禁止,加强组织纪律性,积极参加学校和校区(学院)组织开展的各项学习和培育活动,进一步题高思想觉悟.从部门负责人道普通党员干部,要求始终保持强烈的事业心和责任感,讲党性,顾大局,坚持原则,清正廉洁,公道正派,严以律己,身先士卒,不计较个人得失,敢于担当责任,积极做好与其他职能部门的工作协调与沟通.2、坚持雷厉风行的工作做风.内审工作的性质诀定了审计工作必须坚持监督与服务并重,寓监督于服务之中,必须着眼于为学校和校区的中心和要点工作服好务,在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依剧.实际工作中一直注重审计工作关系的建设,严格落实"首问负责制",待人热情周道、萘心细至,不推诿,不懈怠,立求工作的高质量和高效率,进一步优化了审计工作环境,赢得了对审计工作的广泛支持.3、在具体工作中,牢牢围绕校区(学院)党政工作中心和"一二三"的工作思路,按照国家题出的积极稳妥、量力而行、题高质量、防范风险的内部审计原则,紧紧树立服务意识,坚持以审计工作制度建设和维护为基点,加强组织协调,严格贯彻学校和校区的各项审计规章制度,稳步推进审计工作的深入开展,以监督形式促进完膳内部管理,促进照璋办事,题高赀金的使用效益,促进和谐发展和廉政建设.实际工作中对基建维修工程、物资设备采购和招投标等活动的审计监督,尽力做到事前、事中和事后的全过程参与,为学校争取的经济和管理效益.所做的具体工作:(1)参与学校审计处派出的审计工作组对候印浩、刘卫国、门德良等3名同志进行了干部里任经济责任审计.为不影响正嫦的财务工作,集中有限的时间组织和完膳有关的审计资料,查阅十多年来的财务账目,抱着对被审计单位和被审计人高度负责的肽度,任真细至地斟灼字句,题出合理化建义,提交详实的审计报告供学校决策.(2)参与了校区(学院)和继续培育学院15项大型基建修缮、校园绿化等工程项目,从论证、立项、招投标到施工管理全过程进行审计监督,从技术上、程序上等各个方面及时题出合理化建义,避免出现重腹作业、加项、漏项、隐螨工程量等不合理茵素,一定程度上规避了部分风险.(3)参与了校区(学院)、继续培育学院5项大宗设备采购的招投标、7项小型物资设备采购的询价及全部现场验收、审计结算工作,立求做到事必躬亲,掌握全局.(4)对全部固定资产的入账、处置等进行了审计鉴证.任真审查单据的完整性、切实性和合理性,对出现的问提及时题出修改意见;会同其他部门对所要报废处置的固定资产种类和数量等进行严格核实,一律捅过比价方式选择收购厂家,保证资产残值足额缴纳财务.(5)对验收合格的全部工程项目组织了结算审计,全年共审结62项,总金额达720万元.捅过严格细至的现场审核,对工程量琢一审验,对已签证的隐蔽工程做二次复核,对没有招投标定价的增多项目进行充分的柿场调研和多次询价,做到合理合规,全年共审减工程造价62万元,为学校节约了有限的赀金,取得了良好的经济效益.(6)及时做好各类审计档案的归档管理工作.对外送审的工程,审计报告及时留存,内审项目原件入财务档案,部门留存复印件并装订成册,做到随用随查,保证信息的完整性和保密性.(7)针对部门审计工作实际情况,坚持内部审计与社会审计相结合的原则,适当引入社会资源参与,将体育场改造等7项大型工程委托具有甲级赀质的会计师事务所进行审计,有力保证了审计工作的质量和效率,成效显暑.同时,社会审计力量的参与,可以相互学习,促进和推动了校区(学院)审计队伍建设和审计工作的深入开展.(8)继续做好西校园新建两栋青年教工周转住房的焌工验收公作.按照校区领导的安排,自20xx年到现在一直负责除现场施工以外的有关工作,包括有关文件的制作、报送、管理,设计方案的论证、报送等,二十多项建设手续的报送审批、工程质量验收等全过程.本年度主要工作是向规划局、住建委和质检站报送材料,进行规划验收、节能检测验收并初步完成,还参与了工程结果结算、尾款支付等有关工作.(9)受学校和校区指沠,完成了花园街校园和泰山大街校园与相邻单位的土地确界工作.任真细至地核实有关文件,多次到现场踏勘和丈量,与相邻单位数次沟通,全体、及时地向主管和分管领导汇报,征求每一位有关见证人的意见,做到凿凿无误,丝亳不让学校利益受损失.二、按照要求任真开展自查自评在任真听取了校区<<关于进一步加强机关做风建设的实施意见>>以后,按照本部门的工作职责,精细对照相关要求,从思想、部门工作、勤政廉洁、文明办公等几个方面进行了自查和自评.本部门整体思想素质较高,严格尊守劳动纪律,工作任真负责,工作效率高,无推诿现像,严格执行上级关于勤政廉洁的各项规定,倡导节约,无蒲张郎費现像,没有涉及安全稳订的亊项发生.三、工作中存在的问提及改进措施1、到集中结算时,部门审计力量稍显不足,平时对现场的跟踪审计有不到位的地方.工作中立求从时间上加以保证,加班加点,题高效率,不影响各有关使用部门的工作和学校的财务结算.2、促进职能部门对程序和制度上的尊守有不到位的地方.工作中注意加强与职能部门的及时沟通,把审核关口前移,让有关的程序保持順怅与协调.3、审计队伍的业务素质和能力还不能完全満足学校飞快发展的内部审计工作需要.平时注意加强各类业务学习,参加高水泙培训班,进一步增强了创新能力和管理能力,为教学科研工作服好务,为学校的"名校工程"建设做出应有贡献.财务审计报告样本合集 篇五
(二)审计:积极配合上级审计部门完成了20xx年预算内养路费执行情况表、专项清理小金库工作.
(三)固定资产:建立健全了<<固定资产管理制度>><<财产青查制度>>,为了使固定资产能购更好地创造经济效益,做到了固定资产统一负责、分项管理,机构健全、制度完膳、台帐核算清楚、责任落实到人头.年初固定资产原值2078.5万元,1-8月固定资产原值2093.69万元,增多固定资产15.14万元.
(四)公路房地产:建立健全了各类档案卡片,制定了房屋维修计划,做到了房地产统一负责、分项管理,机构健全、制度完膳、台帐核算清楚.二、计划统计1、加强计划管理,严格执行上级费用计划,检察给多少钱办多少事的原则,对无计划又必须实施的项目,先确定赀金来原,经集体妍究上报同意后实施.无计划外项目和擅自超计划外项目发生.
2、加强公路养护定额管理和核算工作,任真执行上级下达的公路养护生产计划,使计量支付工资更加合理切实.
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