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最新有关会计核算工作计划范文

时间:2022-04-22 工作计划 我要投稿

  (1)收到汇入款,借记“银行存款----服务站汇入专户”科目,贷记“其他应付款----服务站往来款”科目; 稿子汇 www.gaozihui.com

  (2)扣除的管理费应转入基本账户,借记“其他应付款----服务站往来款”科目,贷记“专用基金----服务站管理费”科目,同时借记“银行存款----基本户”,贷记“银行存款----服务站汇入专户”;

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  (3)款项汇回服务站时,借记“其他应付款----服务站往来款”,贷记“银行存款----服务站汇入专户”;

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  (4)使用管理费时,借记“专用基金----服务站管理费”,贷记“银行存款----基本户”。

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  三、根据会计制度规定,年终时医院应将当期末分配结余转入“事业基金----一般基金”科目。但历年从未进行过此项操作。因此,结账时将所有收支记入“收支结余”后,须做如下分录: 稿子汇 www.gaozihui.com

  (1)借:收支结余

  贷:结余分配

  (2)借:结余分配

  贷:事业基金----一般基金

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